PLF 2025 : La révolution fiscale qui réinvente votre portefeuille

Le Projet de Loi de Finances (PLF) pour 2025 a été adopté, introduisant plusieurs modifications fiscales et réglementaires susceptibles d'affecter votre situation financière, que vous soyez particulier ou entrepreneur. Voici un aperçu des principales mesures à considérer :

Pour les particuliers

Indexation du barème de l'impôt sur le revenu

Pour compenser l'inflation, les tranches du barème de l'impôt sur le revenu augmentent de 1,8 %. Concrètement, cela signifie que vos revenus devront être plus élevés pour changer de tranche, évitant ainsi une augmentation automatique de l'impôt pour de nombreux foyers fiscaux.

Contribution Différentielle sur les Hauts Revenus (CDHR)

Si votre revenu fiscal de référence dépasse 250 000 € (ou 500 000 € pour un couple), une imposition minimale de 20 % est désormais appliquée. Cette mesure vise à renforcer la contribution des plus hauts revenus au budget de l'État, avec un rendement estimé à 2 milliards d'euros.

Automobile : Malus renforcé sur les véhicules thermiques

À partir du 1ᵉʳ mars 2025, le seuil d'émissions de CO₂ déclenchant un malus passe de 118 g/km à 113 g/km, augmentant ainsi le coût d'achat des véhicules thermiques les plus polluants.

TVA sur les chaudières à gaz

Le taux de TVA sur la fourniture et la pose de chaudières à gaz est porté à 20 %, rendant ces installations plus onéreuses et incitant à l'adoption de solutions plus écologiques.

Hausse de la taxe sur les billets d'avion

Pour un vol en classe économique vers la France ou l'Europe, la taxe passe de 2,63 € à 7,30 €, ce qui renchérit le coût du transport aérien.

Immobilier

Droits de mutation à titre onéreux (DMTO) en hausse

Les départements peuvent désormais augmenter de 0,5 point le taux des DMTO, le portant à un maximum de 5 %. Cette mesure pourrait entraîner un surcoût d'environ 1 500 € pour l'achat d'un bien à 300 000 €, sauf pour les primo-accédants.

Prêt à Taux Zéro (PTZ) 2025

Le PTZ est étendu à tout le territoire pour les logements neufs, qu'ils soient individuels ou collectifs, facilitant ainsi l'accession à la propriété pour les primo-accédants.

Fiscalité du statut LMNP

Les propriétaires de logements meublés non professionnels (LMNP) pouvaient jusqu'à présent déduire les amortissements de leurs revenus locatifs imposables. Désormais, ces amortissements seront réintégrés dans le calcul de la plus-value en cas de revente, augmentant ainsi l'imposition à la sortie. Cette réforme s'applique immédiatement, sauf pour certaines catégories de logements (résidences étudiantes, seniors et services).

Exonération fiscale sur les dons familiaux

Il est possible de recevoir jusqu'à 100 000 € par donateur (parents, grands-parents, oncles, tantes...), avec un plafond global de 300 000 €. Conditions : le bien acquis doit être conservé comme résidence principale pendant 5 ans.

Pour les entreprises

Seuil d’exemption de TVA abaissé à 25 000 €Actuellement fixé à 37 500 € pour les services et 85 000 € pour le commerce, le seuil est fortement réduit. Cela impacte directement les micro entrepreneurs, qui devront facturer la TVA et remplir des obligations fiscales plus lourdes.

Contribution exceptionnelle sur les grandes entreprises

Une taxation temporaire est instaurée pour les entreprises réalisant plus d'un milliard d'euros de chiffre d'affaires :

• 20,6 % pour celles entre 1 et 3 milliards d'euros.

• 41,2 % au-delà de 3 milliards d'euros.

  
  

Taxe sur les rachats d'actions

Les entreprises réduisant leur capital suite à des rachats d'actions seront désormais imposées sur ces opérations.

Hausse de la Taxe sur les Transactions Financières (TTF)Le taux passe de 0,3 % à 0,4 %, renchérissant certaines opérations boursières.

Ces mesures, parmi d'autres, visent à renforcer la justice fiscale et à contribuer au redressement des comptes publics. Il est essentiel d'évaluer leur impact sur votre situation personnelle ou professionnelle et d'envisager les ajustements nécessaires.